Martes, 11 julio 2017

La normalización del gobierno de las organizaciones: compliance, sostenibilidad y confianza

Marta Fernández es técnico de normalización en la Asociación Española de Normalización (UNE), con más de 15 años de experiencia en sistemas de gestión de calidad. UNE es una asociación de asociaciones de los diferentes sectores productivos españoles: privada, independiente, sin ánimo de lucro, con 600 miembros, funciona desde 1986, tiene la sede en Madrid, en la calle Génova y ayuda a aumentar la competitividad. Es el órgano competente para normalizar en España (Real Decreto 2200/1995, que establece la infraestructura para la calidad y la seguridad en España, y Real Decreto 1072/2015). Es el único organismo con capacidad normativa en España.

Marta Fernández relata lo siguiente:

UNE representa a España en un foro internacional, ISO, el organismo internacional de normalización, con 165 países miembros y unas 21.000 normas. ISO trabaja desde hace cincuenta años.

Las normas son especificaciones técnicas, tienen carácter voluntario, están disponibles al público, se elaboran con el consenso de todas las partes interesadas por un organismo reconocido y se basan en la experiencia y en el desarrollo tecnológico. No son legislación, recogen las mejores prácticas y posibilitan un lenguaje común.

En UNE hay unos doscientos comités técnicos (CTN), unos 11.000 expertos que participan en esos comités y se han elaborado hasta ahora unas 32.000 normas nacionales UNE.

Los comités los forman representantes de la industria, clientes y usuarios, de la administración y otros, como pueden ser a veces sindicatos. El borrador de las normas se expone para que quien lo desee pueda hacer observaciones y al final de un proceso transparente y elaborado esas normas se publican.

El código UNE es una norma española, UNE-EN son las normas europeas, las UNE-ISO  son las internaciones y las UNE-EN- ISO son las españolas europeas e internacionales.

Hay normas para todos los campos de actividad: símbolos en los etiquetados del textil, tamaño de un papel para que pueda ser denominado DINA4, el código de identificación único ISBN para cualquier edición monográfica que exista en el mundo, normas que hablan de accesibilidad, etc., etc.

Y también hay normas en el campo del gobierno de las organizaciones. Se arrancó, pues, con la estandarización de las características de los productos, se evolucionó hacia servicios y sistema de gestión y últimamente se llega a campos tan intangibles como pueda ser el gobierno de las organizaciones.

Entendemos por gobierno de las organizaciones, afirma Fernández, “el sistema a través del cual una organización se dirige, controla y rinde cuentas para conseguir alcanzar sus principales propósitos en el largo plazo. También la podemos entender como el juego de relaciones entre los administradores, los directores, los grupos de interés y los accionistas”.

¿Por qué es importante normalizar el gobierno de las organizaciones? Porque cada vez son mayores las expectativas de los grupos de interés, es vital para la sostenibilidad y clave para ofrecer confianza.

Lo que se ha hecho hasta ahora a nivel internacional y nacional es lo siguiente:

En la elipse roja están las normas relacionadas con el compliance (cumplimento).

La Guía para el gobierno de las organizaciones (principios) ha arrancando. Y también los Canales de denuncia. Está publicada la norma UNE-ISO 19601 sobre Sistemas de gestión de compliance penal. Requisitos. UNE 19601. El sentido que da ISO a compliance no es solo el de cumplimiento de los requisitos legales a los que tiene que enfrentarse una organización sino que lo amplía a todos aquellos requisitos que tengan carácter voluntario y que la organización se haya comprometido a cumplir.

Otra norma publicada y adoptada a nivel nacional es la ISO 37001: Sistemas de gestión antisoborno, requisitos y recomendaciones.  “Es una norma de gran importancia y que ha generado mucha expectativa a nivel internacional”, afirma Marta Fernández.

La UNE 19601 tienen mucha importancia en España a partir de la reforma del Código Penal del 2015. Porque se establece la responsabilidad penal para las personas jurídicas pero hay exoneraciones para aquellas organizaciones que pongan la diligencia debida antes de la comisión del delito. La implantación y posible certificación de los sistemas conforme a esta norma podrían llegar a exonerar a las personas jurídicas de su responsabilidad penal. Esta norma está alineada con el resto de disposiciones internacionales. También se ha visto la posibilidad de trabajar en otra norma: Compliance tributario. “Es de momento un proyecto y estamos casi arrancando”, afirma Marta Fernández.

El órgano técnico que está llevando a cabo la normalización del gobierno de las organizaciones a escala internacional es el ISO TC 309, presidido por el Reino Unido. En ese comité participan 55 países, entre los que se encuentra España. En azul y naranja en el mapa se ven los países implicados. Lo hacen a través de sus respectivos organismos de normalización: el comité espejo nacional. Está previsto que se pueda normalizar sobre gobierno, canales de denuncias, compliance, antisoborno, diligencia debida, conflicto de interés, estructura, remuneración y reporte.

En España hay tres comités espejo: CTN 307 SC (Compliance y compliance penal), CTN 307 SC2 (Compliance tributario) y CTN XXX. Marta Fernández es la secretaria de los dos primeros. El CT XXX será el proyecto sobre canal de denuncias y de principios para el gobierno de las organizaciones.

 

Resumidos, aquí están los valores de la normalización en el gobierno de las organizaciones:

 

 

Finalmente ofrecemos la exposición de Marta Fernández en este vídeo (también se puede reproducir arriba, pinchando en el símbolo de arranque de la foto)